Veendam 15 januari 2013
Geachte heer / mevrouw,
Deze brief geeft u belangrijke informatie over uw kapitaalverzekering met polis nummer xxxxxx.
U heeft een kapitaalverzekering die valt in box 3
U hebt een kapitaalverzekering waarmee u vermogen opbouwt. Dit vermogen valt nu volgens de belasting in box 3. In box 3 betaalt u over een gedeelte van uw vermogen geen belasting. Over het restant betaalt u 1,2% belasting. Gebruikt u uw kapitaalverzekering voor het aflossen van de hypotheek? Dan kan het voor u gunstig zijn om uw verzekering om te zetten naar box 1.
Gevolgen aangepaste wetgeving
De regering heeft een nieuwe wet aangenomen. In deze wet staat dat u na 1 april 2013 uw kapitaalverzekering in box 3 niet meer kunt omzetten naar box 1. In box 1 heet dit een Kapitaal Verzekering Eigen Woning (KEW). Over de waarde van een KEW betaalt u tijdens de looptijd geen belasting.
Waarom is bij aanvang van mijn verzekering niet direct gekozen voor een KEW?
Zolang de waarde van de verzekering onder de € 21.139 is (dit is de vrijstelling in box 3 per persoon en ervan uitgaande dat er maar beperkt spaargeld aanwezig is), heeft de KEW geen toegevoegde waarde, maar wel het nadeel dat de uitkering fiscaal verplicht ingelost moet worden op een hypotheekschuld. Daarom hebben sommigen ervoor gekozen om bij aanvang niet voor een KEW te kiezen.
Op het moment dat de waarde boven de € 21.139 (per persoon) uitkomt, mocht altijd op ieder willekeurig moment alsnog omgezet worden naar een KEW. Op deze wijze hoeft u ook in de toekomst geen belasting te betalen over de waarde van de verzekering en de uitkering is belastingvrij tot een bedrag van € 157.000 (per persoon), maar nooit meer dan de hypotheek.
De nieuwe wet ‘dwingt’ u om nu uw keuze te maken. Na 31 maart 2013 mag u uw verzekering niet meer omzetten naar een KEW.
Wat kunt u doen:
In zijn algemeenheid kan gesteld worden dat als het de bedoeling is om de uitkering van de kapitaalverzekering aan te wenden ter aflossing van de hypotheek, het verstandig is nu om te zetten naar box 1.
Advies of vragen:
Indien u vragen heeft of advies wenst of twijfelt, neemt u dan contact met ons op. Voor klanten met een service-contract is het advies onderdeel van het service-contract (geen kosten). In alle andere gevallen zal het advies/vragen op basis van ons reguliere uurtarief in rekening gebracht worden.
Daadwerkelijk omzetten:
Indien u besluit tot omzetting naar een KEW verzoeken wij u dit per mail aan ons te melden. Wij zullen dan voor de benodigde formulieren zorgdragen en de kapitaalverzekering voor u omzetten naar een KEW. De eenmalige kosten hiervoor bedragen € 75 voor klanten met een service-contract en in alle overige gevallen € 150.
Met vriendelijke groet,
Uw adviseur
